Налоговый вычет при покупке недвижимости: два способа подарить себе 260 тысяч рублей


Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т.д. жилья. Чтобы его получить, нужно прежде обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

«Если регистрация временная, то следует встать на учет в местной налоговой инспекции»
, — советует Светлана Оганджанянц, налоговый консультант компания « NALOGOVMALO .

RU », член Палаты Налоговых Консультантов РФ .

Список требуемых для получения вычета документов желательно уточнить заранее, он периодически меняется.


Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году


Возможность и порядок имущественного налогового возврата утвержден Налоговым Кодексом России.

Существует ряд условий, например, возврат налога невозможен при покупке квартиры у взаимозависимого лица (по закону таким лицом может считаться любой близкий родственник: братья и сестры, дети и родители, опекуны и подопечные, а также супруги — ст.

105.1. НК РФ). Максимальной суммой для возврата налога является 13% от 2 миллионов рублей (то есть 260 000 руб).

Если куплена квартира дешевле 2 000 000 миллионов рублей, то «добрать» налоговый вычет можно со следующих покупок недвижимости.

Осуществить оформление налогового вычета и непосредственно вернуть налог можно как в налоговой, так и с помощью работодателя, являющегося налоговым агентом.

Если недвижимость была куплена в ипотеку, то покупатель может оплатить проценты по ипотечному кредиту с помощью имущественного налогового вычета.

С прошлого года по закону покупатель квартиры имеет возможность получать налоговый вычет сразу с нескольких работодателей (в случае работы на нескольких работах одновременно).


Имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году


Допустим, она составляет 1 500 000 руб.

Тогда сумма НДФЛ к возврату составит 195 000 руб.

(1 500 000 руб. × 13%). Получается, что у покупателя жилья остается неиспользованной часть имущественного вычета — 500 000 руб.

(2 000 000 – 1 500 000). Вместе с общим вычетом в 2 млн руб.

вы вправе заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту (подп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ). До 2014 года такой вычет был не ограничен.


Возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы


Согласитесь неплохой бонус для прибавки к семейному бюджету?

Основной закон, на базе которого осуществляются выплаты прописан в п.2 ст.220 НК РФ .

Также с первого января 2014 года начали действовать налоговые новации, рассчитанные 212-ФЗ от 23.07.2013.

Согласно действующему законодательству, на возврат имеют право резиденты Российской Федерации (лица, проживающие в нашей страны более ста восьмидесяти трех дней в году).

жилье приобреталось у родственников; налогоплательщик когда-либо уже получал вышеописанный вычет; не имеют права: нерезиденты РФ, студенты, дети-сироты в возрасте до 24 лет и военные (письмо Минфина России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013); (Следует помнить, что нерезиденты РФ уплачивают налог в размере 30%) граждане, которые не трудоустроены официально, т.к.


Как возвращают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


При покупке квартиры по ипотеке вернуть можно не только 13% от стоимости квартиры (но не превышающей 2 млн.

рублей), но и 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом.

Вычет по % по ипотеке можно будет получить со всей суммы, а не только с 3 млн.

рублей, если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, вне зависимости от даты, когда обратитесь за вычетом.

у налогового агента (в большинстве случаев — у Вашего работодателя, который платит за Вас налоги).


Как вернуть 13% с ипотеки?

Возмещение процентов по ипотеке


Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается.

Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей.



Пенсионеры могут получить вычет за три года подряд, предшествующих выходу на пенсию; • вычет можно получить как у работодателя в виде прибавки 13% к зарплате (не удерживается налог на доходы физических лиц), так и в налоговой.

При этом в каждом следующем году сумму удержанного за предыдущий год подоходного налога налоговая перечисляет на банковский счет или сберкнижку.

С 1 января 2014 года налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к квартире, которую он купил.


Налоговый вычет «привязали» к покупателю


Количество сделок не ограничено.

То есть можно будет подавать на получение вычета столько раз, сколько необходимо до полного исчерпания указанной в законе максимальной суммы.

«Больше всего новый закон окажется полезен жителям тех регионов, где при покупке жилья уложиться в 2 млн руб.

не составит труда. Например, в Архангельске, Брянске, Вологде, Костроме, Курске даже трехкомнатные квартиры могут стоить меньше», – говорит руководитель Центра исследований и аналитики Группы компаний «Бюллетень Недвижимости» Марина Чижкова.


Возврат подоходного налога при покупке квартиры


Чтобы осуществить возврат подоходного налога вам необходимо прислать нам копии документов по вышеуказанному списку на адрес электронной почты, после сотрудники компании БУХпрофи ознакомятся с полученными документами, сделают предварительный расчет суммы которую вернут вам в качестве подоходного налога, обговаривают с вами все нюансы.

Далее подготовят декларацию и все сопутствующие документы и отправят вам курьера для подписания документов.



Важный нюанс: при покупке квартиры у близких родственников оформить налоговый вычет не получится.

Это правило также распространяется на другие взаимозависимые лица – например, опекунов или работодателей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Это зависит от того, когда было куплено жилье.

Если квартира перешла в вашу собственность до 1 января 2014 года, воспользоваться вычетом можно всего один раз.


Налоговый вычет при ипотеке: какие документы нужны, как рассчитать и получить


Рассчитывать на него могут те лица, которые отчисляют подоходный налог, причем гражданство здесь не играет роли.

Именно с этих отчислений и будет произведен возврат.

Сумма, которую можно заявлять для вычета не должна превышать 2 млн.

рублей. Т.е. если недвижимость стоит 3000000 руб.

то возврат произведут из расчета: 2000000*13%=260000 руб.

Приведём пример. Приобретена квартира, стоимостью два миллиона.


Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры в кредит


Полная выплата может растянуться на весь срок ипотечного кредита.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку включает не только очевидные расходы на приобретение собственного жилья, но и траты на отделку приобретенной квартиры.

Сюда же следует отнести расходы на стройматериалы, проектную документацию и подключение к инженерным и электросетям.

Эти нюансы могут быть учтены только в случае, когда договор купли-продажи имеет информацию о том, что жилье продавалось без отделки.

Налоговый возврат получает только собственник приобретенного жилого помещения.


Имущественные вычеты теперь не горят


И до 1 января 2014 года ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Граждане, которые купили и оформили в собственность свое жилье до 1 января 2014 года и заявили имущественный вычет не в полной сумме, остаток вычета вернуть не смогут.

Таковы разъяснения Минфина. По словам партнера компании «Налоговик» Сергея Варламова наибольшую выгоду неоднократные налоговые вычеты на покупку жилья принесут тем, для кого покупка объектов недвижимости — способ вложения капитала.



Предприниматели, которые платят ЕНВД, на вычет рассчитывать не могут.

«Данное неприятное обстоятельство, которого, кстати, нет в других странах, например европейских, не является у нас ключевым, так как никто не возбраняет бизнесмену оформить покупку жилья на имя своего родственника, – говорит член Коллегии московских адвокатов Екатерина Коляда.

– Возместить налог можно и через оформление самого себя на работу по найму, даже если эта деятельность носит кратковременный характер».

Следует отметить, что вычет можно получить только один раз в жизни, что препятствует спекуляции на рынке, считают законодатели.

Для справки: имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть до 260 тыс.


Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке


В таком случае цена в договоре купли-продажи должна быть не менее суммы кредита.

Например . Ваш доход за год составил 1 000 000 рублей «грязными», а подоходный налог — 130 000 рублей соответственно.

Общие выплаты по за первый год — 444 000 рублей, из них на проценты пришлось 371 000 рублей.

В данном году покупатель сможет вернуть сумму не более 130 000 рублей, а остальная сумма перенесется на следующий год, т.е.