Документы для получения социального вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование для декларации 3-НДФЛ


оплате взносов добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсонного обеспечения своих родственников для декларации 3-НДФЛ дополнительно нужно предоставить следующие документы: Копия свидетельства о рождении или о усыновлении — если вы оплачиваете взносы за своих родителей Копия свидетельства о браке — если за супругу(супруга) Копия свидетельства о рождении

Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии


Помимо взносов по договорам страхования и пенсионного обеспечения к вычету можно принять и уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ ). Прежде всего, застрахованным лицом может быть сам налогоплательщик. Но нередки на практике и случаи, когда договор страхования заключен на налогоплательщика, а застрахованным лицом является кто-то другой.

Копия договора добровольного пенсионного страхования это



НК РФ Статья 213


В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты. В целях настоящей статьи среднегодовая ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин ставок рефинансирования, действовавших на 1-е число каждого календарного месяца года действия договора страхования жизни, на количество суммируемых величин ставок рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты. В случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса. При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса. В случае, если налогоплательщик предоставил справку.

Такие лица принимают добровольное участие в системе общеобязательного государственного пенсионного страхования в течение срока, определенного в договоре о добровольном участии в системе общеобязательного государственного пенсионного страхования, но не менее одного года. Для заключения договора о добровольном участии в территориальный орган ПФУ по месту жительства необходимо подать заявление по форме.
Рекомендуем прочесть:  Сумма налога с автомобиля газель

Как получить налоговые вычеты по страхованию


, но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%. Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ.

13% льгота от государства


По окончании налогового периода обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Подайте налоговую декларацию и документы, подтверждающие расходы на добровольное страхование жизни: Декларацию по форме 3-НДФЛ Справку с работы о доходах (форма № 2-НДФЛ) за прошедший календарный год, подтверждающую факт начисления и уплаты подоходного налога Копию договора со страховой компанией Копию лицензии страховой компании Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов.

Социальные вычеты


соглашение (копия+оригинал); Лицензия учебного заведения (копия); Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал); Свидетельство о рождении ребенка (копия+оригинал); Справка о форме обучения ребенка (оригинал); Документы, подтверждающие родство (копия+оригинал) (для возврата за брата/сестру); Заявление налогоплательщика на получение социального

Особенности исчисления НДФЛ по договорам страхования


Перечень доходов для целей налогообложения установлен ст. 208 НК РФ . доходов, не подлежащих налогообложению, – ст. 217 НК РФ . выплаты (ренты, аннуитеты); выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика; выкупные суммы, полученные от российской организации или от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ ( пп. 2 п. 1 ст. 208 НК РФ )

Перечень документов, необходимых для получения ипотечного кредита (займа)


доходов. Копии документов о получении образования. Копии документов подтверждающие исполнение денежных обязательств по кредитным договорам, договорам займа и иным финансовым обязательствам. копию свидетельства о государственной регистрации ПБОЮЛ; копию патента; копию лицензии на занятие профессиональной деятельностью; копию декларации о доходах за два предыдущих календарных года; справку из налоговой инспекции об отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами. Документы, подтверждающие доход по совместительству: Копия трудового договора с места работы по совместительству. Справка с места работы по совместительству обо всех произведенных выплатах за истекший календарный год и истекшие календарные месяцы текущего календарного года (оригинал по форме 2-НДФЛ, выдается бухгалтерией работодателя). Копия приказа о принятии на работу Заемщика/Созаемщика. Копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – за прошедший год. При наличии – извещение Пенсионного фонда Российской Федерации или соответствующего негосударственного пенсионного фонда о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Иные документы (или их копии), подтверждающие факт получения доходов и занятости. Индивидуальные предприниматели должны осуществлять предпринимательскую деятельность, приносящую доход, не менее 2-х полных лет, а так же документально подтвержденный доход должен составлять не более 50% от общего совокупного дохода всех заемщиков.

Пенсионный социальный вычет


Размер вычета Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. Внимание! Если вычет полностью не удалось использовать в текущем году, то на следующий год его остаток не переносится.

Вроде как прорыв в отношениях государственного страхового фонда со своими клиентами: переход от существующих «надзорных отношений» к созданию «мягких» условий добровольного присоединения к общегосударственной страховой программе за счет своих собственных накопленных средств. В условиях, когда граждане зарабатывают средства где и как придется, это могло бы стать разумным компромиссом для тружеников теневой экономики (иногда имеющие статус безработных), трудовых мигрантов, разного рода «самозанятых лиц» (индивидуальная профессиональная деятельность, фермерские и домашние хозяйства) и т.
Рекомендуем прочесть:  Доверительный платеж на йоте



Социальный налоговый вычет по перечисленным расходам предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не превышающих установленные ограничения. С 2010 года получить социальный вычет по НДФЛ в сумме взносов, уплаченных по договорам НПО, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю. С 1 января 2009 года этот предельный размер увеличен до 120 000 рублей в налоговом периоде.

Негосударственное пенсионное обеспечение


Перерасчет/индексация размера негосударственной пенсии производится не позднее 1 июня года, следующего за годом, за который на основании решения Совета Фонда производится начисление дохода. один раз в год у вас есть право изменить период выплаты негосударственной пенсии. вы самостоятельно определяете размер негосударственной пенсии в момент обращения (подачи заявления) в Фонд за назначением негосударственной пенсии; минимальный период выплаты негосударственной пенсии – 12 месяцев; начисление дохода на именной пенсионный счет осуществляется Фондом ежегодно по итогам истекшего финансового года не позднее 1 мая текущего года; период выплаты негосударственной пенсии увеличивается с учетом дохода, полученного Фондом. один раз в год у вас есть право изменить размер негосударственной пенсии. уплата первого взноса единовременно в размере не менее 10 000 000,00 рублей . вы самостоятельно определяете размер негосударственной пенсии в момент обращения (подачи заявления) в Фонд за назначением негосударственной пенсии; минимальный период выплаты негосударственной пенсии – 12 месяцев; начисление дохода на именной пенсионный счет осуществляется Фондом ежегодно по итогам истекшего финансового года не позднее 1 мая текущего года; период выплаты негосударственной пенсии увеличивается с учетом дохода, полученного Фондом. один раз в год у вас есть право изменить размер негосударственной пенсии. пожизненная выплата негосударственной пенсии; начисление дохода на именной пенсионный счет осуществляется Фондом ежегодно по итогам истекшего финансового года не позднее 1 мая текущего года; на дату обращения (подачи заявления) в Фонд за назначением негосударственной пенсии вы можете выбрать период, в течение которого пенсионные выплаты будут производиться с именного пенсионного счета, а это значит, что в этот период будет сохраняться право расторгнуть пенсионный договор и получить выкупную сумму, а наследники сохранят право наследования остатка средств на именном пенсионном счете.

Как получить социальный налоговый вычет?


Предельный размер социального налогового вычета — 120.000 рублей в год. Максимальный ежегодный возврат Страхователю за счет налогового вычета — 13%. т.е. 15.600 руб. В социальный налоговый вычет помимо страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни также включаются расходы на обучение, медицинские услуги и некоторые другие расходы. Например, в 2015 году Вы заключили договор накопительного страхования жизни в пользу сына на 15 лет с ежегодным платежом — 40.000 руб.