Истребование документов налоговым органом в рамках встречных проверок


В то же время имеется судебная практика (Постановление ФАС Центрального округа от 9 августа 2010 года по делу г. N А68-13557/09), которая базируется на том, что любое требование налогового органа должно быть обоснованным, а если налогоплательщику направлено необоснованное требование, то оно в соответствии с пп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ может не выполняться. С 30 июля 2013 года налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщиков вне рамок проверок не только информацию относительно конкретной сделки, но и конкретные документы (п. 2 ст. 93.1 НК РФ)

Налоговые споры и консультирование


Следует понимать, что следствием налогового контроля может быть не только банальное доначисление налогов, штрафов и пени, но и вполне реальные последствия уголовно-правового характера. В частности применение к виновным лицам уголовной ответственности. Отметим, что все еще популярная схема ликвидации компаний через смену участников (акционеров), руководящих органов и места нахождения, а также реорганизация вне зависимости от формы не могут гарантировать безопасности.
Рекомендуем прочесть:  До какого аремени нужно оплатить налоги

Встречная проверка


Кроме указанной статьи эта процедура регламентируется также Порядком взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, утвержденным приказом ФНС России от 25 декабря 2006 г. № САЭ-3-06/[email protected] Рассмотрим подробнее, в чем же заключается так называемая встречная проверка, каковы ее особенности и какие меры ответственности могут быть применены к строительной организации по ее результатам. Встречная проверка – это одно из мероприятий налогового контроля (п. 1 ст. 82, п. 1 ст. 93.1, п. 6 ст.

101 Налогового кодекса РФ, письмо ФНС России от 16 апреля 2007 г. № ШТ-13-06/[email protected])

Что делать, если неожиданно пришла налоговая проверка


Внеплановые проверки начинают обычно в случае, если на вас в налоговые и правоохранительные органы неоднократно поступали жалобы от клиентов, контрагентов, конкурентов или просто «неравнодушных» граждан. Для предпринимателя налоговые проверки становятся хроническим источником конфликтов с ИФНС, злоупотребляющей своими полномочиями. Налоговики часто произвольно (в свою пользу) толкуют налоговое законодательство и допускают массу как мелких, так и очень значительных правонарушений.

Если налоговая требует документы о вашем контрагенте: новые правила ответственности с 1 января 2014 года


Кроме того, налоговые органы обладают аналогичным правом вне рамок налоговой проверки в отношении документов или информации относительно конкретной сделки (п. 2 ст. 93.1 НК РФ ). В действующей редакции ст. 93.1 НК РФ за неисполнение обязанности по предоставлению документов (информации) или нарушение установленных сроков наступает ответственность по ст. 129.1 НК РФ (п. 6 ст. 93.1 НК РФ )
Рекомендуем прочесть:  Смена данных в квитанциях после смерти ответственного квартиросъемщика

Готовимся к налоговой проверке


; – совместными. Это плановые проверки, проводимые несколькими контролирующими (надзорными) органами, за исключением проверок, проводимых вышестоящим контролирующим (надзорным) органом с участием должностных лиц нижестоящих контролирующих (надзорных) органов, а также проверок, проводимых органами Комитета госконтроля, прокуратуры с привлечением к участию в проверке представителей других контролирующих (надзорных) органов (п.

Семинар — Новые полномочия налоговых органов: ориентировка для главного бухгалтера


в части мероприятий налогового контроля.

Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников. Методические рекомендации Банка России по контролю за подозрительными операциями. Сотрудничество банков с Федеральной службой финансового мониторинга. Практика применения 115¬-ФЗ от 07.08.2001. Поправки в УК РФ об ужесточении ответственности за работу с фирмами, созданными через подставных лиц. Автоматическая система контроля за уплатой НДС.

Особенности проведения встречной налоговой проверки


Однако взамен термина «встречная проверка», исключенного из НК РФ, в кодекс введена новая статья 93.1. Она предусматривает запрашивание информации и документов о налогоплательщике и по конкретным сделкам. При этом в рамках таких запросов у налоговых органов полномочий стало существенно больше. Тем не менее в деловой практике такие мероприятия по-прежнему называют встречной налоговой проверкой .