Резервный фонд банка каким документом регулируется объем резервного фонда
или $73,86 млрд. В сумме российские суверенные фонды сократились за месяц на 4%, до самого низкого долларового значения с января 2012 года ($118,8 млрд), следует из данных Минфина.
В прошлом году Минфин потратил из Резервного фонда 2,6 трлн руб.
а в этом году планируется израсходовать на покрытие дефицита бюджета порядка 2 трлн руб.
До 2015 года функционировало бюджетное правило, которое позволяло наполнять Резервный фонд за счет сверхдоходов от нефти и газа.
Обязательные резервы банка
Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери установлен Положением Банка России от 20 марта 2006 г.
№ 283-П (в ред. от 26 июня 2009 г.).
Под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств: неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом кредитной организации по совершенным ею операциям (заключенным ею сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством; обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации; увеличение объема обязательств и (или) расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.
балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; срочным сделкам, определяемым в качестве таковых Положением Банка России № 302-П не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения; требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям; прочим потерям.
В целях определения величины резервов на возможные потери кредитные организации на основании профессионального суждения об уровне риска классифицируют отдельные элементы расчетной базы резерва с точки зрения вероятности потерь по пяти категориям качества: I категория — анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь, и есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит обязательства; II категория — анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка позволяет констатировать существование умеренной потенциальной угрозы потерь (например, кредитной организации стало известно о наличии в деятельности контрагента недостатков в управлении, системе внутреннего контроля или других отрицательных аспектов и (или) прогнозируется неблагоприятное развитие ситуации на рынках, на которых работает контрагент); III категория — анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) выявил существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, констатировано кризисное состояние рынков или ухудшение финансового положения контрагента); IV категория — анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) выявил одновременно наличие потенциальных и умеренных реальных угроз (например, указанных выше) либо существенных реальных угроз частичных потерь (например, имеются затруднения в выполнении контрагентом своих обязательств); V категория — имеются достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с невыполнением контрагентом договорных обязательств.
Размер расчетного резерва, отражающего по каждому элементу расчетной базы величину потерь кредитной организации без учета факта наличия и качества обеспечения, определяется в соответствии с показателями табл.
